財務規劃案例

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李勁睦45歲在一家廣告公司當中階主管，太太陳麗美42歲是科技公司人事經理。他們有二個小孩，各為11歲及1歲，像一般的上班族一樣，他們除了養育小孩外，也貸款買房子，平常就用年終獎金買買台股，偶爾買一點基金，其他就是放定存沒有什麼特別的投資。但是最近看到報章在報導退休金的事，讓他想到以他們的現況，也沒有什麼樣特別的計劃，總覺得心裡缺少一份踏實感。以後的退休金、小孩長大後的教育基金..等等，他們都沒有時間去好好規劃，一方面對這些有關財務方面的事情也不是很在行，要做計劃總覺得很多細節不清楚。

後來他們透過朋友的介紹，找到一個財務顧問做諮詢，首先財務顧問跟他們花了二小時，做了第一次的諮詢面談，這次面談主要是了解他們的財務現況，及未來想要完成的財務目標。勁睦告訴財務顧問，他覺得他們現在最大的問題是：日子就是在忙祿中過去，他們也沒有特別大的開銷，雖然不是非常節儉，但是也沒有很浪費。不過工作了20多年，除了房子以外他們的資產只有約350萬，以他們的收入來講，其實是算少的。要怎麼樣去存更多錢，累積更多資產? 麗美則表示他們沒有特別的規劃，怕老了以後退休會成問題，對於退休養老等等他們是不是應該即早做計劃？ 

以下是他們的財務現況資料:

 

財務諮詢資料

每月收支狀況
每月收入		每月支出
本人收入	75,000	房貸或房租	27,000
配偶收入	55,000	基本生活開銷 (食、衣、住、行、娛樂)	61,000
兼職收入/加班費	10,000	醫藥費	6,000
		會錢
		子女教育費	24,000
		儲蓄存款	10,000
		定期定額投資
		勞健保費	1,700
		捐款
		其他	10,000
合計	140,000	合計	139,700
每月結餘(收入-支出)		300

 

 

年度收支狀況
收入			支出
年終獎金	550,000		房屋稅、地價稅			12,000
股利、股息	60,000		汽機車牌照燃料稅
其他			壽險保險費			57,600
			產險保險費			4,000
			所得稅			118,000
			父母孝養金			120,000
			其他			39,000
合計	610,000		合計			350,600
每年結餘(收入-支出)			263,000
家庭資產負債狀況
家庭資產			家庭負債
現金及活存	480,000		房屋貸款餘額			5,000,000
定期存款	1,500,000		汽車貸款餘額
股票投資	1,504,000		消費貸款餘額
共同基金投資			已標死會餘額
債券投資			信用卡未付
已繳活會			其他
房地產(自用)	13,000,000
房地產(投資)
黃金及收藏品
儲蓄險現金價值
投資型保險價值
其他
資產總計	22,484,000		負債總計			5,000,000
淨值(資產-負債)			17,484,000
全家現有保險
保額(萬)	壽險	重大疾病險		意外險	醫療險		其他
本人	500,000			6,000,000	x有£沒有
配偶	500,000			2,000,000	x有£沒有

財務顧問也跟勁睦與麗美討論了他們未來的財務目標，他們希望可以達成：

1. 一年內目標

一年可以存到50萬（他們每月都有節餘，不過每月除了10,000元儲蓄外，沒有其他的儲蓄或投資）

2. 長期財務目標

a. 5年內多存300萬(含投資報酬)

b. 10年後每年被動收入30萬
（期望到時投資的基金、股票配股配息等，能夠創造每年有30萬元的額外收入）

c. 60歲退休退休後每月生活費 20,000元，醫療保健費每月5,000元

(他們對退休規畫如何做沒有概念，不知道勞保退休金等到底可以領多少，如果退休準備不足的話如何做準備？) 

顧問建議：

1. 一年可以存到50萬

從財務報表上面看來他們每年可節餘263,400, 原本每月有10,000元儲蓄, 可以透過記帳以收支管理的方式, 每月再多儲蓄9,717元即可達成年存50萬的目標

因此顧問將協助,他們用手機APP軟體記下他們的開銷,並在月底匯出成Excel檔,加以分類後再跟顧問做討論,看支出項目如何做調整。

顧問建議他們，可以參考用5122原則來做支出的控制。5122原則指的是:50％：日常開銷占一半，10％：做年度開銷，例如保險費、稅金等、20％用來做儲蓄投資：薪水一入帳，就先撥20％進入帳戶做投資儲蓄，不是花剩下來的再來存，20％是生活品質的開銷：例如興趣、運動、旅遊、甚至吃大餐等。如果經過記帳，把自己的支出整理出來後，設定自己合用的支出比例，然後每個月固定把薪水的一部份，撥入另外一個跟日常開銷分離的帳戶做儲蓄、投資。這些錢就固定用來做來累積財務資源、來為未來的財務目標做準備，但是平常絕對不能去動用到這帳戶內的錢。

 

 

2. 5年內多存300萬(含投資報酬)

依照他們的資產負債現況，定期存款150萬、活存48萬，及股票投資有150萬，以他們的支出現況，可以保留三個月的家庭支出做為緊急預備金即可。可以把定期存款150萬用來做投資，因此建議把活存的48萬用來做家庭緊急預備金，定期存款150 萬用來做其他的投資。如果前面每年多存50萬的目標可以達成，加上每年股票投資配發的股利6萬元，5年將有30萬，再加上投資產生的報酬，預計將可完成他們5年內多存300萬的目標。

3. 10年後每年被動收入30萬

如果要產生每年30萬的被動收入，以他們的存錢速度，10年後可存600萬。如果投資在基金、ETF(指數型股票基金)等投資標的，平均年報酬率5%就可產生30萬的收益。在其投資的資產配置上，如果希望每年確定獲利的金額是比較固定的，可選擇債券配置比例比較多一點，整體比例股票70%、債券30%，調整成股票60%、債券40%，債券可選擇持有投資等級公司債、政府債券等債券基金或ETF，再搭配高收益債券、REIT(不動產證券化基金)等等。

 

 

 

4. 退休規畫為退休做準備

勁睦與麗美他們設定的退休目標是60歲，退休後每人每月生活費 20,000元，醫療保健費每月5,000元。但是他們其實對如何做退休規劃沒有概念，不知道勞保退休金等到底可以領多少，如果退休準備不足的話如何做準備？

顧問先跟他們討論退休後有那些退休金可以領：

一般民營企業勞工，退休到底可以領到什麼錢? 它可分為勞保老年給付及勞工退休金二個區塊，勞保老年給付是因為投保勞保，在年滿所60歲後所提供的。而退休金分勞退舊制與新制退休金，舊制是雇主依每月薪資總額提撥2%~15%至企業勞工退休準備金專戶，滿55歲以上才能領取，但是前提是你退休時公司還存在沒有倒閉，你才能領到退休金。
新制退休金是每月雇主按照你的薪資的6%，提撥到你的退休金個人專戶，滿60歲領取。不過勞退新制退休金是94年7月1日才開始的，如果在那時已經在職場工作了，94年7月1日時退休金你可以選擇維持舊制或是選新制。如果維持舊制，退休時你的退休金是由企業提供的。如果選新制，因為你之前還是有舊制的工作年資存在，退休時企業還是必須給付你舊制的退休金，同時你還可以領取新制的退休金。如果94年7月1日以後才進入職場工作的當然沒有這個問題，你的退休金一定都是新制退休金了。 

	勞退舊制	勞退新制	勞保老年年金給付
說明	雇主依每月薪資總額提撥2%~15%至企業勞工退休準備金專戶	94.7.1起雇主每月提撥勞工薪資6%至勞工退休金個人專戶， 勞工退休後可按月提領或一次領取	勞工每月薪資按勞保費率(現行10%)提撥至勞工保險基金 (繳費比例:雇主70%， 勞工20%， 政府10%) ，勞保局負責運作勞保基金，符合條件請領老年給付
申請條件	滿65歲強制退休, 自願退休:年資15年55歲， 或年資25年，或年資10年滿60歲	年滿60歲, 工作年資滿15年領月退休金，未滿15年一次請領	年滿60歲，保險年資15年
每月領取	退休前6個月平均工資x基數(前15年1年2個基數， 後面1年1個基數， 最高45基數)	(提繳工資x6%x12個月x提繳年資)+投資累積收益	投保期間最高60個月， 1. 保險年資x平均月投保薪資x0.775%+3000元，  2. 投保薪資平均 x 1.55% x 年資

 

顧問試算他們勞退新制退休金及勞保老年年金可領多少，他們預計60歲退休，選擇新制後之工作年資至退休有15年及18年，假設薪資成長率均為3%，勞退投資報酬率2%，每月提撥6%至新制退休金專戶，等他們60歲退休時，勁睦勞退新制退休金，預計按月領取退休金每月可領10,189元，勞保老年年金19,053合計:29,242元。麗美勞退新制退休金每月可領11,257元，勞保老年年金19,053元，合計：30,310元

試算如下：

預期他們退休後餘命25年

勁睦：退休後希望每月25,000元x1.56(3%通膨 15年之通膨係數)=39,000元

不足金額: 39,000元-29,242元=9,758元

15年後需有退休金準備：25年x12月x9,758元=2,927,400元

如果現在開始準備，假設投資報酬率5%，每月需投資10,952元
麗美: 25,000元x1.7(3%通膨 18年之通膨係數)=42,500元

不足金額:42,500元-30,310元=12,190元

18年後需有退休金準備：25年x12月x12,190元=3,657,000元
如果現在開始準備，假設投資報酬率5%，每月需投資10,472元 

如果在第(1)項之年存50萬的目標可以完成則他們二人的退休目標都可以達成

勞退新制退休金

 

 

勞保老年年金：

  

5. 老年醫療照護成本可能比退休生活費還高

衛生福利部調查失能率及相關統計之資料：

• 失能率數據：65歲以上老人失能率約為 13.3%（基於109年人口及住宅普查結果）。
• 失能定義：主要依據《日常生活活動量表》(ADLs) 及《工具性日常生活活動量表》(IADLs) 進行評估，包含日常生活行動能力、個人衛生、進食等能力。
• 成長趨勢：2021年至2031年，預估增加失能人口高達31萬人。
• 性別差異：研究指出高齡女性的失能率高於男性，且因疾病導致生活不便的比例亦較高。
• 長照需求：因應高齡化，衛福部推動長照2.0，擴大服務對象包括50歲以上失智症者、65歲以上衰弱老人等。 
•  老年人有可能是因為失能、失智或是健康問題需要長期看護，但是看護的費用並不便宜，本國看護工每月3~4萬元，而如果是24小時看護，其費用更高達一個月6~9萬元。長期看護需要的器材諸如輪椅、電動床、氣墊、衛浴設備等等，也都是不小的開銷。若不幸失能，以平均照護7.3年來算，就要220萬元，若沒有及早做好準備，經濟負擔也將嚴重影響家庭財務。

長期看護不只是金錢上的負擔而已，據統計長期照護的對象有66%是由家人或親屬照顧，甚至有人是必須辭去原來的工作，來擔任此照護的工作，如此一來，少了工作的薪水收入，又增加了長期照護的醫療支出，對於家人來說都是沉重的負擔。退休規畫除了退休生活費的準備外，也需要針對老年醫療照護成本做估算並且提早做準備。

財務顧問建議他們，在老年看護醫療方面他們應該一個人至少有220萬的準備，而如果他們每年存50萬的目標可達成，除了退休目標準備外，他們每月可多投資20,243元，假設在5%投資報酬率下，在15年後將可以累積出一筆541萬的金額，可以供他們做老年看護醫療之用。

5. 風險保障需調整以符合現在需求

一般家庭最需要保障的階段為子女長大成年前，而規劃的重點為假設: 提供家庭經濟來源者萬一身故，希望能夠用他們的保險保障所給付的金額，讓家人的生活不會受到影響。

那麼保險的保障額度該如何做規劃？財務顧問告訴他們，原則是：
需要的準備(A)，去減去他已經有的準備(B)，所得到的值(C)，是他所需要購買的壽險保障額度。
這其實是一種家庭資產負債表的概念，假設這個人發生風險的當下，壽險的給付額度可以幫他清償掉家庭的負債、貸款等，另外提供一筆金額讓他的家人有緩衝時間做應變（例如配偶需要重新學習工作技能，以便回到職場工作等等調整），完成心願(讓子女完成學業、有能力獨立自主等)。

這裡面的A與B就包括了：

A. 所需要的準備：
1. 每月日常生活費乘以希望留給家人的保障年期
（當發生風險時，家人會面臨突然失去家裡重要（也許是唯一的）家庭經濟來源的狀況， 可能需要重新學習工作技能， 以便回到職場工作等等調整， 這項目代表您預計留給家人的經濟緩衝準備）
2. 未償債務（信用貸款、卡債、其他債務）
3. 房屋貸款餘額
4. 子女教育金準備 
5. 最後一筆費用（醫療費用、人生禮儀最後處理費用）
6. 留給父母的孝養金

B. 已有儲蓄準備：
1. 已有儲蓄準備（定存或已有投資, 可以立刻變現者）
2. 壽險有效保額（契約有效的保單中的壽險額度）
3. 其他的準備

例如在勞保中的身故給付或是團體保險裡面的壽險保額等，為什麼不算意外險？因為意外險是要因為意外事故身故才給付，如果是生病身故是不會給付的，因此我們計算時一般是以壽險的保額為主，並未算入意外險的保額。

A跟B都知道了，這時候(C)也就是他所需要購買的壽險保障額度，算法是C=A-B。

勁睦與麗美原本的保單都各只有50萬壽險，財務顧問協助他們用定期壽險補足需要的壽險額度，及補足需要的醫療險住院病房費等額度

 

 

6. 長期投資完成財務目標

整體來看勁睦與麗美用投資來完成財務目標的規劃如下：

1. 退休規劃：每月定期定額投資10,952與10,472，以完成他們二人的退休目標金額不足的部份

2. 定期存款150萬用來做投資

3. 老年看護醫療準備：每月投資20,243元，假設在5%投資報酬率下，在15年後將可以累積出一筆541萬的金額，可以供他們做老年看護醫療之用

4. 子女教育基金準備：股票150萬做教育基金準備